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税務コラム一覧

高円寺・杉並区の税理士 W総合会計office（代表税理士・渡邊巧）が、確定申告・節税・相続・業種別の経理について実務目線で解説しています。気になるテーマからお読みください。ご相談はお問合せフォームまたはLINEからどうぞ。

Filing & Basics確定申告・インボイス・法人化の基礎

After Incorporation 会社設立後にやること・期限一覧 設立届・青色申告承認申請・納期の特例・消費税の届出、社会保険と労働保険、源泉の納付（7月・1月）、決算後の申告納付まで時系列で。 READ MORE → Tax Calendar & Penalties 納税スケジュールと延滞税・加算税 法人の年間の納付・申告スケジュールと、遅れた場合の延滞税・加算税を税率・計算例つきで解説。 READ MORE → Year-End Adjustment 年末調整の進め方 令和8年分から基礎控除62万円・扶養親族等の所得要件62万円が適用。対象者、集める申告書と証明書、11月〜1月末のスケジュール、年末調整では済まず確定申告が要るケースまで。 READ MORE → Invoice System インボイス、個人事業主はどうする？ 登録すべきかの判断基準、2割特例（2026年分まで）・3割特例・簡易課税と、税込1万円未満の少額特例まで。 READ MORE → Electronic Transactions 電子取引データの保存義務 メールの請求書・ネット通販の領収書は印刷保存では足りません。対象になるもの、真実性・可視性の要件、検索要件が不要になる事業者、猶予措置の正しい理解まで。 READ MORE → Going Incorporated マイクロ法人・法人化の判断 法人成りのタイミング、社会保険の最適化、メリット・デメリット、消費税、役員報酬まで。 READ MORE →

By Profession業種別の確定申告・経理ガイド

For Lawyers 弁護士の経理と確定申告 報酬の源泉徴収（10.21％／20.42％）、前払いとなる仮払税金、確定申告での精算・還付、弁護士会費など経費、消費税・インボイスまで。 READ MORE → For Doctors 開業医の経理と確定申告 社保・国保・自費・医師会の収入区分、未収金管理、概算経費の特例（措置法26条）、医療法人化まで。 READ MORE → For Landlords 大家さんの確定申告ガイド 不動産所得の経費・減価償却・事業的規模、資産管理会社による所得分散まで。 READ MORE → For Restaurants 飲食店オーナーの確定申告ガイド 仕入れ・人件費の経費、軽減税率・インボイス、青色申告での節税まで。 READ MORE → For Hotels ホテル・宿泊業オーナーの経理 OTA（楽天トラベル・じゃらん・Booking.com等）経由の売上計上、現金・売掛の区分、食材経費の軽減税率まで。 READ MORE → For Builders 一人親方・建設業の経理と確定申告 外注費か給与かの区分、インボイス、建設国保、経費、簡易課税、法人化まで。 READ MORE → For Athletes ボクサー・格闘家の確定申告ガイド ファイトマネー・賞金の申告、源泉徴収の還付、法人設立による所得分散まで。 READ MORE → For Photographers カメラマンの確定申告ガイド フリーランス・副業カメラマンの経費・青色申告・少額減価償却の特例まで。 READ MORE → For Animators アニメーターの確定申告ガイド カット単価・出来高制の収入計上、報酬の源泉徴収、液タブ・資料費などの経費、自宅作業の家事按分まで。 READ MORE → For Creators インフルエンサー・クリエイターの確定申告 多様な収入・海外プラットフォームからの入金、経費、インボイス、節税、法人化まで。 READ MORE → For Hairdressers 美容師・フリーランス美容師の確定申告 業務委託か給与かの区分、面貸し（シェアサロン）の収入と経費、シザー・薬剤・講習費、インボイス、節税まで。 READ MORE → For Freelancers フリーランスの確定申告 Web・デザイン・エンジニア・ライターの開業届と青色申告、源泉徴収の還付、家事按分、インボイス、節税まで。 READ MORE → For Musicians ミュージシャン・音楽活動の確定申告 出演料・印税・配信・グッズなど多様な収入、源泉徴収の還付、楽器・機材の経費、事業所得か雑所得か、節税まで。 READ MORE → For Therapists 整体・セラピスト・トレーナーの確定申告 業務委託か給与かの区分、施術ベッド・店舗家賃などの経費、国家資格と消費税の違い、インボイス、節税まで。 READ MORE →

Tax-Saving Schemes法人の節税スキーム

Company Housing 役員社宅スキームで節税 会社で住まいを借り上げて家賃を経費に。賃貸料相当額の計算（小規模住宅・一般住宅・豪華社宅）、従業員社宅、法人化のメリットまで。 READ MORE → Travel Allowance 出張手当（日当）で節税 出張旅費規程に基づく日当は、個人は非課税・会社は損金・消費税は課税仕入れ・社保対象外。規程の作り方、金額の相当性、注意点まで。 READ MORE → Retirement Allowance 役員退職金スキームで節税 法人は損金・個人は退職所得で税負担が軽い理由、功績倍率法、過大退職金、分掌変更で在任中に出す方法、死亡退職金、出口戦略まで。 READ MORE → Aircraft Lease 匿名組合を使った航空機リース オペレーティングリース（JOL）で利益を圧縮。減税ではなく課税の繰延であること、損失は出資額が上限、出口戦略と元本割れ等のリスクまで。 READ MORE →

Personal Tax-Saving個人の節税スキーム

🧮 無料｜上限額シミュレーターで今すぐ計算 Furusato Nozei ふるさと納税｜控除上限額シミュレーター 年収と家族構成を入れるだけ、約30秒で控除上限額の目安がわかる無料シミュレーター（かんたん版・詳細版／iDeCo・医療費控除・株式等の申告にも対応）。実質2,000円で返礼品がもらえる仕組みやワンストップ特例、2026年の改正影響も税理士が解説。 READ MORE → Mutual Aid 小規模企業共済で経営者の退職金づくり 掛金は年間最大84万円が全額所得控除。年払い（一括納付）の活用、廃業・退職時の共済金の受け取りと税制優遇、貸付制度、元本割れの注意点まで。 READ MORE → iDeCo iDeCoで節税しながら自分年金づくり 掛金は全額所得控除。被保険者種別ごとの拠出限度額、2026年12月の限度額引き上げ、60歳以降の受け取りと税制優遇、小規模企業共済との併用まで。 READ MORE →

Inheritance & Property相続・贈与・不動産

Inheritance Tax 相続税はいくらから？ 基礎控除「3,000万円＋600万円×法定相続人」の考え方、税率、配偶者の税額軽減・小規模宅地等の特例まで。 READ MORE → Gift Tax 生前贈与の活用法と注意点 年110万円の非課税、2024年改正の生前贈与7年加算・相続時精算課税110万円控除まで。 READ MORE → Property Sale Tax 不動産を売ったときの税金 譲渡所得の計算、長期・短期の税率、取得費・譲渡費用、マイホーム3,000万円特別控除まで。 READ MORE → Death During Sale 売買契約中に売主が亡くなったら 契約後・引渡し前に売主が死亡した場合の譲渡所得。準確定申告での住民税、契約日と引渡し日の選択、相続税まで。 READ MORE →

Overseas & Non-residents海外・非居住者の税務

For Overseas Residents 香港・海外在住者の日本の税務 居住者・非居住者の判定、国内源泉所得、納税管理人、租税条約まで。 READ MORE → Non-resident Rental 非居住者の不動産賃貸・確定申告 家賃の源泉徴収20.42％、確定申告での還付、経費、納税管理人まで。 READ MORE → Resale Tax 非永住者のせどり・転売の税務 「香港の会社の売上」は本当に法人か。有限公司と屋号の違い、年間維持費、実質所得者課税と合算税制まで。 READ MORE → Loss from Fraud 外注先の持ち逃げ・使えないソフトや設計図 前払金を持ち逃げされた、発注したソフトウェアや設計図が使えない。そのままでは経費になりません。貸倒損失・ソフトウエア除却損の要件、被害届・内容証明・当時の記録や成果物といった証拠、そして「損害なので消費税は還付されない」理由まで。 READ MORE →

Local Guide高円寺・杉並区で税理士をお探しの方へ

Find a Tax Accountant 高円寺・杉並区で税理士を探す方へ 失敗しない税理士の選び方（専門分野・料金の明確さ・相性・対応スピード）と地域密着のメリット。スポット依頼と顧問契約の使い分け、相談のベストタイミングまで。 READ MORE → Changing Your Accountant 顧問税理士を変えたい 切り替えに適した時期と避けたい時期、返してもらう資料（届出書の控えが要）、契約解約の注意点、進め方の6ステップ。セカンドオピニオンという選択肢も。 READ MORE →
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