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税務コラム一覧

高円寺・杉並区の税理士 W総合会計office（代表税理士・渡邊巧）が、確定申告・節税・相続・業種別の経理について実務目線で解説しています。気になるテーマからお読みください。ご相談はお問合せフォームまたはLINEからどうぞ。

Filing & Basics確定申告・インボイス・法人化の基礎

After Incorporation 会社設立後にやること・期限一覧 設立届・青色申告承認申請・納期の特例・消費税の届出、社会保険と労働保険、源泉の納付（7月・1月）、決算後の申告納付まで時系列で。 READ MORE → Startup Loans 創業融資の受け方 日本政策金融公庫の新規開業・スタートアップ支援資金の限度額と返済期間、会社設立と申込みの順番、創業計画書の10項目、自己資金の考え方、元金返済と税金まで含めた返済計画。 READ MORE → Tax Calendar & Penalties 納税スケジュールと延滞税・加算税 法人の年間の納付・申告スケジュールと、遅れた場合の延滞税・加算税を税率・計算例つきで解説。 READ MORE → Year-End Adjustment 年末調整の進め方 令和8年分から基礎控除62万円・扶養親族等の所得要件62万円が適用。対象者、集める申告書と証明書、11月〜1月末のスケジュール、年末調整では済まず確定申告が要るケースまで。 READ MORE → Invoice System インボイス、個人事業主はどうする？ 登録すべきかの判断基準、2割特例（2026年分まで）・3割特例・簡易課税と、税込1万円未満の少額特例まで。 READ MORE → Electronic Transactions 電子取引データの保存義務 メールの請求書・ネット通販の領収書は印刷保存では足りません。対象になるもの、真実性・可視性の要件、検索要件が不要になる事業者、猶予措置の正しい理解まで。 READ MORE → KSK2 System KSK2稼働で変わること 2026年9月24日に国税庁の基幹システムが切替え。納付書の13桁のお問い合わせ番号、源泉所得税の徴収高計算書、書面申告の新様式、e-Taxの電子交付の一括同意と、税務調査への影響の推定まで。 READ MORE → Going Incorporated マイクロ法人・法人化の判断 法人成りのタイミング、社会保険の最適化、メリット・デメリット、消費税、役員報酬まで。 READ MORE →

By Profession業種別の確定申告・経理ガイド

For Lawyers 弁護士の経理と確定申告 報酬の源泉徴収（10.21％／20.42％）、前払いとなる仮払税金、確定申告での精算・還付、弁護士会費など経費、消費税・インボイスまで。 READ MORE → For Doctors 開業医の経理と確定申告 社保・国保・自費・医師会の収入区分、未収金管理、概算経費の特例（措置法26条）、医療法人化まで。 READ MORE → For Landlords 大家さんの確定申告ガイド 不動産所得の経費・減価償却・事業的規模、資産管理会社による所得分散まで。 READ MORE → For Restaurants 飲食店オーナーの確定申告ガイド 仕入れ・人件費の経費、軽減税率・インボイス、青色申告での節税まで。 READ MORE → For Hotels ホテル・宿泊業オーナーの経理 OTA（楽天トラベル・じゃらん・Booking.com等）経由の売上計上、現金・売掛の区分、食材経費の軽減税率まで。 READ MORE → For Builders 一人親方・建設業の経理と確定申告 外注費か給与かの区分、インボイス、建設国保、経費、簡易課税、法人化まで。 READ MORE → For Athletes ボクサー・格闘家の確定申告ガイド ファイトマネー・賞金の申告、源泉徴収の還付、法人設立による所得分散まで。 READ MORE → For Photographers カメラマンの確定申告ガイド フリーランス・副業カメラマンの経費・青色申告・少額減価償却の特例まで。 READ MORE → For Animators アニメーターの確定申告ガイド カット単価・出来高制の収入計上、報酬の源泉徴収、液タブ・資料費などの経費、自宅作業の家事按分まで。 READ MORE → For Creators インフルエンサー・クリエイターの確定申告 多様な収入・海外プラットフォームからの入金、経費、インボイス、節税、法人化まで。 READ MORE → For Hairdressers 美容師・フリーランス美容師の確定申告 業務委託か給与かの区分、面貸し（シェアサロン）の収入と経費、シザー・薬剤・講習費、インボイス、節税まで。 READ MORE → For Freelancers フリーランスの確定申告 Web・デザイン・エンジニア・ライターの開業届と青色申告、源泉徴収の還付、家事按分、インボイス、節税まで。 READ MORE → For Musicians ミュージシャン・音楽活動の確定申告 出演料・印税・配信・グッズなど多様な収入、源泉徴収の還付、楽器・機材の経費、事業所得か雑所得か、節税まで。 READ MORE → For Therapists 整体・セラピスト・トレーナーの確定申告 業務委託か給与かの区分、施術ベッド・店舗家賃などの経費、国家資格と消費税の違い、インボイス、節税まで。 READ MORE →

Tax-Saving Schemes法人の節税スキーム

Company Housing 役員社宅スキームで節税 会社で住まいを借り上げて家賃を経費に。賃貸料相当額の計算（小規模住宅・一般住宅・豪華社宅）、従業員社宅、法人化のメリットまで。 READ MORE → Travel Allowance 出張手当（日当）で節税 出張旅費規程に基づく日当は、個人は非課税・会社は損金・消費税は課税仕入れ・社保対象外。規程の作り方、金額の相当性、注意点まで。 READ MORE → Retirement Allowance 役員退職金スキームで節税 法人は損金・個人は退職所得で税負担が軽い理由、功績倍率法、過大退職金、分掌変更で在任中に出す方法、死亡退職金、出口戦略まで。 READ MORE → Aircraft Lease 匿名組合を使った航空機リース オペレーティングリース（JOL）で利益を圧縮。減税ではなく課税の繰延であること、損失は出資額が上限、出口戦略と元本割れ等のリスクまで。 READ MORE →

Personal Tax-Saving個人の節税スキーム

🧮 無料｜上限額シミュレーターで今すぐ計算 Furusato Nozei ふるさと納税｜控除上限額シミュレーター 年収と家族構成を入れるだけ、約30秒で控除上限額の目安がわかる無料シミュレーター（かんたん版・詳細版／iDeCo・医療費控除・株式等の申告にも対応）。実質2,000円で返礼品がもらえる仕組みやワンストップ特例、2026年の改正影響も税理士が解説。 READ MORE → Mutual Aid 小規模企業共済で経営者の退職金づくり 掛金は年間最大84万円が全額所得控除。年払い（一括納付）の活用、廃業・退職時の共済金の受け取りと税制優遇、貸付制度、元本割れの注意点まで。 READ MORE → iDeCo iDeCoで節税しながら自分年金づくり 掛金は全額所得控除。被保険者種別ごとの拠出限度額、2026年12月の限度額引き上げ、60歳以降の受け取りと税制優遇、小規模企業共済との併用まで。 READ MORE →

Inheritance & Property相続・贈与・不動産

Inheritance Tax 相続税はいくらから？ 基礎控除「3,000万円＋600万円×法定相続人」の考え方、税率、配偶者の税額軽減・小規模宅地等の特例まで。 READ MORE → Gift Tax 生前贈与の活用法と注意点 年110万円の非課税、2024年改正の生前贈与7年加算・相続時精算課税110万円控除まで。 READ MORE → Property Sale Tax 不動産を売ったときの税金 譲渡所得の計算、長期・短期の税率、取得費・譲渡費用、マイホーム3,000万円特別控除まで。 READ MORE → Property Tax 固定資産税の住宅用地特例の付け忘れ 特例の有無で土地の税額は4倍以上違うことも。課税明細書で確かめる3つの点、問い合わせから還付までの流れ、戻った税金の扱いまで。 READ MORE → Death During Sale 売買契約中に売主が亡くなったら 契約後・引渡し前に売主が死亡した場合の譲渡所得。準確定申告での住民税、契約日と引渡し日の選択、相続税まで。 READ MORE →

Overseas & Non-residents海外・非居住者の税務

For Overseas Residents 香港・海外在住者の日本の税務 居住者・非居住者の判定、国内源泉所得、納税管理人、租税条約まで。 READ MORE → Non-resident Rental 非居住者の不動産賃貸・確定申告 家賃の源泉徴収20.42％、確定申告での還付、経費、納税管理人まで。 READ MORE → Gifts from Parents Abroad 海外の親からの送金に贈与税はかかる？ 日本に住む外国籍の方の「過去15年で10年」と在留資格、親のお金が海外と日本のどちらにあるか、生活費の仕送りが非課税になる条件まで。 READ MORE → Resale Tax 非永住者のせどり・転売の税務 「香港の会社の売上」は本当に法人か。有限公司と屋号の違い、年間維持費、実質所得者課税と合算税制まで。 READ MORE → Loss from Fraud 外注先の持ち逃げ・使えないソフトや設計図 前払金を持ち逃げされた、発注したソフトウェアや設計図が使えない。そのままでは経費になりません。貸倒損失・ソフトウエア除却損の要件、被害届・内容証明・当時の記録や成果物といった証拠、そして「損害なので消費税は還付されない」理由まで。 READ MORE → Interest on Overseas Loans 海外からの借入金の利息と過少資本税制・過大支払利子税制 海外の親会社や投資家への利息は全額が損金になるとは限りません。資本持分の3倍基準、調整所得の20%基準と2,000万円の適用除外、損金にならなかった利息の7年繰越しを計算例で。 READ MORE →

Local Guide高円寺・杉並区で税理士をお探しの方へ

Find a Tax Accountant 高円寺・杉並区で税理士を探す方へ 失敗しない税理士の選び方（専門分野・料金の明確さ・相性・対応スピード）と地域密着のメリット。スポット依頼と顧問契約の使い分け、相談のベストタイミングまで。 READ MORE → Changing Your Accountant 顧問税理士を変えたい 切り替えに適した時期と避けたい時期、返してもらう資料（届出書の控えが要）、契約解約の注意点、進め方の6ステップ。セカンドオピニオンという選択肢も。 READ MORE → When Your Accountant Retires 顧問税理士が引退・廃業するとき 事務所が閉じる前に受け取っておく書類、控えが無いときに税務署やe-Taxで確かめる方法、e-Taxの番号と届出の確認、後任の決め方。急に亡くなった場合の手順も。 READ MORE →
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